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加拿大誠意留學諮詢中心 (香港版)

MPF 究竟需不需要在加拿大打稅?

By Oscar

・2023.05.11

打稅?

報稅?唔洗報稅?唔係靠彩數!

報稅季已經過了,但是最近有個城中熱話,就是自己在香港的MPF 需唔需要在加拿大打稅呢。相信這個問題,會是大家非常之關心。

今日我們加拿大誠留學諮詢中心FSS,就會同大家分析及講解,還有大家需要注意的事項。在討論MPF 需不需要交稅之前,我們先跟大家解釋,什麼是稅務居民?其實稅務居民分為五類:居民(Resident)、事實居民(Factual Resident)、非稅務居民(Non-Resident)、視同居民(Deemed Resident)、視同非居民(Deemed Non-Resident)。

如何定義稅務居民?

在加拿大有沒有報稅的義務,取決於你的“稅務的身分”,而和你是不是加拿大永久居民或公民沒有關係。而是要看你在加拿大的“居留聯繫”和居住時間。
如何定義自己與加拿大「有關係」?

  1. 在加拿大有家,不論房子是買的或是租的
  2. 在加拿大有配偶、同居伴侶、家屬
  3. 加拿大境內的個人財產,包括汽車、房產
  4. 與加拿大有經濟聯繫,包括銀行賬戶及信用卡
  5. 擁有加拿大護照和駕照
  6. 擁有省份或地區的健康保險

大家千萬不要誤會不在加拿大,就不用納稅,如果你是一直跟加拿大「有關係」的話,仍然需要納稅。換言之,假設你因工作需要,而在加拿大境外出差,而有一年或以上沒有踏足加拿大境內,但因為與加拿大有明顯的聯繫(例如房產、家人、財產等等),稅法上仍屬事實居民,須申報全球收入,並申報海外資產。

稅局會「追到天腳底」?

加拿大稅局其實是出了名「追到天腳底」,基本上只要他們懷疑你的話,會調查到你非常徹底,而且稅局好多納稅項目都沒有列明清楚,所以稅局寫的,跟實際個案案是不一樣的。
如果你無法在離開香港前提取MPF,而你提取強積金時已經是加拿大的稅務居民的話 – 根據加拿大稅例 Income Tax Act 第56(1)(a)(i) – 加拿大居民每年收到的養老金福利金應在收到同一年度中納稅,包括所有境外的養老金福利。

MPF(強積金)的問題仍然成為灰色地帶,需不需要打稅眾說紛雲,有些人說需要;有些人說不需要。小編列舉幾個會有需要納稅或不需要納稅的情況:

  1. 成為「稅務居民」前就已經從銀行提取所有的MPF,並存入銀行,就可以不用打稅
  2. 成為「稅務居民」後,MPF 才存入銀行,需提供證明,便可有機會避免交稅
  3. 成為PR 後才申領MPF,這個時候已經是稅務居民,所以一定要納稅!

***但是小編要提醒各位,因為納稅最終決定都是稅局決定,上述只是個別案例,並不相同。所以大家不能走一個灰色地帶,誠實最重要!如果到最後被稅局查的話,要提交「自身清白」的時間、及繳交的稅項,成本分分鐘鐘很高,導致得不償失。

調動MPF 到RRSP 注意事項

好多同學會調動MPF 到加拿大RRSP 海外退休計劃,小編建議各位在進行之前,先諮詢專業人士或詢問加拿大稅局的意見,再做決定才是安全上策。其實加拿大會納稅的原因最主要是因為同學的「入息」,所以可以解釋為什麼MPF 會成為納稅的其中一項。

所以同學在提領MPF 的時候要注意,自己是否為「稅務居民」,才決定你是否要就著MPF 而繳納加拿大稅項。

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